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实施“代理记账”,政府如是说!

2019-02-28 03:16 264

   《上海市住宅小区建设“美丽家园”三年行动计划(2018-2020)》中明确指出,要“发挥专业社会服务组织作用,加强专项维修资金和公共收益使用监管,加大市、区、街镇三级财政投入和支持力度”。为了响应政府上述要求,业委会计划对小区的管理规约进行修订,并提请业主大会审议。

     在推广和实施住宅小区“代理记账”工作方面,普陀区已积累了一定的经验,现将普陀区的做法介绍给广大业主参考:

为使维修资金及公共收益管理更为规范,我区推行以政府扶持的形式,由专业会计师事务所通过代理记账的方式对我区商品住宅小区账务管理提供咨询及核查,具体方案如下:

一、适用范围

普陀区范围内商品住宅小区,重点是包含前期物业管理阶段或者业委会运作中维修资金或公共收益使用方面矛盾较大、投诉量较多小区以及业主委员会对维修资金和公共收益使用有指导需求的小区;具体名单由各街镇确定。

二、扶持模式及工作流程

由各街镇每年选取约30%的商品住宅小区业委会试行“代理记账”工作,至2020年基本实现全覆盖。申请“代理记账”的小区第一年试行所需费用由政府全额承担,一年试行期结束后需继续实施“代理记账”的小区由代理记账单位与业委会、物业企业另行签订协议,费用由业主大会承担。具体流程如下:

(一)区房管局根据各街镇每年申报的试行点位情况汇总审核后统一向区财政局提出申请,经费纳入各街镇部门预算(镇级事项由镇级财力承担)。

(二)区房管局明确代理记账机构应具备的资质要求,各街镇以此为依据选择合适的第三方专业机构签约,并将机构名单告知辖区内各业委会。

(三)第三方专业机构与签约街镇辖区内有意向试行“代理记账”模式的业委会签订协议,并报备小区所在街镇。

(四) 街镇根据“代理记账”机构实际承接工作量与其进行结算。

三、“代理记账”机构服务内容

1、建账、记账、对账和报账;

2、每月出具一份非营利性财务会计报表、(维修资金账户)(资产负债表、业务活动表);

3、每月出具一份商品房的维修资金台账;

4、每月出具一份公共收益(停车费)台账;

5、妥善保管凭证、账册、报表等帐务资料;

6、按照法规规定或者物业服务合同约定督促物业单位做好公共收益按期入账工作。

7、按季度对施行“代理记账”的小区的维修资金及公共收益的收支情况出具一份收入、支出表和简析报告。

8、对物业服务企业和业委会人员进行规范小区维修资金和公共收益支取流程咨询服务工作,积极参与业委会组织的居民座谈会,进行答疑。

四、“代理记账”机构准入标准:

代理记账机构应为熟悉上海市商品房维修资金相关政策法规、具有商品房维修资金管理系统操作资格且能熟练操作系统的专业第三方。

五、工作职责分工:

区财政局:会同区房管局核定并落实各街镇业委会“代理记账”预算资金,指导各街镇专款专用。

区房管局:拟定区代理记账工作的具体方案并负责与区财政对接各街镇资金的申请;明确专业机构“准入标准”;对于街镇上报的在代理记账工作中发现的不规范行为经督促整改后仍不落实的企业,启动信用信息预警。

各街镇:拟定本街镇具体工作方案,每年选取辖区内不少于30%的商品房小区试行代理记账工作;指导业委会、物业企业依照法规规定和合同约定做好代理记账工作;对于代理记账工作单位发现的不规范记账等行为进行督促整改,经督改仍不落实的上报区房管局启动信用信息预警。

记账单位:根据物业企业提供的原始凭证和相关资料进行代理记账,如实反映业主大会账户内维修基金、公共收益和业主委员会工作经费的收支活动。对不符合国家统一会计制度和本市物业管理规定的凭证,不予入账;对于不规范操作的行为,应向业主委员会、物业企业提出改正建议,若未落实整改的,应当及时向街镇报告有关情况。对代理记账期间所产生的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料,应当及时装订成册,并妥善保管。按季度对施行“代理记账”的小区的维修资金及公共收益的收支情况出具一份专项简析报告,报送各街镇及相关业委会,同时抄送区房管局。

物业企业:将所管理小区账户发生的经济业务,及时向记账单位提供真实、合法、完整的凭证和相关资料,并办理书面交接手续;对记账单位退回的不符合国家统一会计制度和本市物业管理相关规定的凭证,应当及时予以更正和补充。

业委会:督促物业公司做好账目提交工作,配合记账单位与物业公司核对账目,对于记账单位提出的整改意见及时做出处置和反馈。

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